COMPTABILITÉ EN GÉRANCE LOCATIVE ET COPROPRIÉTÉ

Public concerné : Gestionnaires, nouveaux collaborateurs, comptables
Information complémentaire : ESSENTIELLE
Prérequis: avoir une première expérience en administration de biens ou avoir participé aux stages « Gérance locative » et « Copropriété »

Effectif maximum : 20

Tous les intervenants sont des professionnels / formateurs spécialisés en immobilier, validés par le Bureau de la Commission Formation de la FNAIM

I - LES BASES DE LA COMPTABILITÉ GÉNÉRALE

A partir d’un exemple chiffré simple et concret (une agence

immobilière), découverte de :

- La partie double (débit, crédit) avec des écritures en journal

- Les documents de synthèse : bilan et compte de résultat

- Le contrôle de la trésorerie : rapprochement bancaire

II - COMPTABILITÉ EN GÉRANCE LOCATIVE

Rappel du cadre juridique défini par la loi Hoguet et de son

décret d’application :

- Organisation comptable :

À partir d’un exemple chiffré concret, saisie d’opérations

comptables d’encaissement et de décaissement (dépôt de

garantie, provisions pour charges, assurances locatives,

honoraires de locations, TVA…) puis établissement d’un relevé

de gérance pour le propriétaire.

- La régularisation des charges locatives : principe, respect des

baux et des législations

- Déclaration de revenus fonciers

III - COMPTABILITÉ EN COPROPRIÉTÉ

- Principes et organisation comptables : Obligation légale de la

comptabilité en partie double, documents comptables

obligatoires (journal, grand livre, balances), modalités de tenue

des écritures (tva, pièces justificatives, références, intangibilité

des enregistrements), la structure du plan comptable

obligatoire.

- Comptabilisation des opérations sur budget prévisionnel :

Définition et durée de l’exercice, règles d’utilisation des comptes

“provisions sur budget” et “avances” (fonds de roulement),

corrélation avec les comptes de trésorerie, règles d’utilisation

des comptes “fournisseurs” et des comptes “charges”.

- Comptabilisation des travaux hors budget et opérations

exceptionnelles : Règles d’utilisation des comptes “provisions

hors budget” et “avances” en corrélation avec les comptes

“produits” et les comptes de trésorerie, règles d’utilisation des

comptes “fournisseurs” et des comptes “charges”,

problématique des travaux réalisés sur plusieurs exercices,

gestion des subventions et des emprunts.

- Opérations particulières et de fin d’exercice : factures non

parvenues, fournisseurs débiteurs, produits et charges

constatés d’avance, provisions pour créances douteuses,

comptes d’attente, régularisation annuelle des charges

courantes.

- Cinq annexes à fournir lors de l’Assemblée générale.

Après avoir saisi les écritures comptables relatives à la gestion

d’un syndicat, étudié le grand-livre et les balances, le stagiaire

établira les 5 annexes à joindre à la convocation de l’assemblée

appelée à approuver les comptes.

Une journée complète est consacrée à une mise en application

concrète.